КАЛЬКУЛЯТОР УСЛУГ                                         044 599.00.30      callback          отправить запрос

+38044 599.00.30

обратный звонок почта
Юридический супермаркет
 Главная   Контакты   Новости   Отзывы   Вакансии  Поиск
калькулятор услуг!
квед
налогообложение предприятий в украине 2012, новый налоговый кодекс






 

Внесение данных о конечных бенефициарах предприятия


14 октября 2014 года был принят Законом Украины № 1701-VII «О внесении изменений к некоторых законодательных актов Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей», которым внесены изменения в ряд законодательных актов с целью предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.


Согласно Хозяйственному кодексу, отныне предприятия  (кроме государственных и коммунальных) обязаны:
- объявить своего конечного выгодополучателя;
- актуализировать такую информацию в общедоступном реестре ЕГР.

Информация, подлежащая раскрытию:

  • перечень учредителей;
  • информация о конечном выгодополучателе: а) предприятия; б) учредителя такого предприятия (в случае, если учредителем украинской компании является другое юрлицо);
  • информация о структуре собственности юрлиц-учредителей украинского предприятия, которая дает возможность установить физлиц - владельцев существенного участия этих предприятий.


Стоит отметить, что законодательство также установило обязанность предприятий при изменении конечных выгодополучателей и/или владельцев существенного участия юридического лица, в том числе конечных выгодополучателей и/или владельцев существенного участия его учредителя – юрлица публиковать такие изменения путем подачи регистрационной формы.

Определение конечного выгодополучатель и существенного участия


Конечный выгодополучатель предприятия - физическое лицо, имеющее возможность осуществлять (непосредственно или через других лиц) решающее влияние на управление или хоздеятельность предприятия, которое осуществляется, в частности,

  • путем реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной долей;
  • путем реализации права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к выполнению указания или выполнять функции органа управления,
  • лицо имеет возможность осуществлять воздействие путем прямого или опосредованного (за другое физ или юрлицо) владения самостоятельно (или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами) долей в предприятии в размере 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в таком предприятии.


При этом под конечным выгодополучателем подразумевается физлицо независимо от формального владения акциями, т.е. конечным выгодополучателем не может быть лицо, которое является агентом, номинальным держателем (номинальным собственником) или является только посредником относительно такого права.


Для определения участия в качестве существенного предусмотрено несколько критериев:

  • прямое или опосредствованное владение долей в размере 10 и больше процентов уставного капитала (фонда),
  • 10 и более процентов акций или прав голоса в юридическом лице,
  • прямое или опосредствованное влияние на юрлицо;

 

Актуализация данных до 26 мая 2015 года

 


Стоит отметить, что ранее при регистрации компаний в Украине не требовалось предоставление информации о конечных выгодополучателях предприятия.

Согласно Переходным положениям Закона № 1701-VII  предприятия, зарегистрированные до вступления в силу этим Законом, подают госрегистратору сведения о своем конечном выгодополучателе, в том числе конечного собственника учредителя (если учредитель – юрлицо) в течение шести месяцев со дня вступления в силу этим Законом.

Предприятия, учредителями которых являются исключительно физлица, не освобождены от такой обязанности.

Ответственность за нарушение раскрытия информации


Статья 166-11 Кодекс про административные правонарушения был дополнен следующей нормой:
"Непредставление юридическим лицом государственному регистратору предусмотренной Законом Украины "О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей" информации о бенефициарном собственнике (выгодополучателе) юридического лица -

влечет наложение на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), штрафа от трехсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан" (ред – 1 нмдг = 17 грн.)

 

Наш телефонобратный звонок






ЮрМаркет:
Оценка 4.6 на основе 9 Google отзывов
Весь материал, размещенный на сайте, подготовлен . Использование материалов разрешается при условии ссылки на ЮрМаркет. Для интернет изданий - обязательна прямая открытая для индексации поисковыми системами гиперссылка.
Информация размещена на сайте в ознакомительных целях и не может использоваться в качестве юридической консультации как в договорных, так и прочих правоотношениях.
Юридический супермаркет™, ЮрМаркет™, 3DБухгалтерия™, Гудстафф™, Онлайн-бухгалтерия с душой™ - являются товарными знаками, права на которые принадлежат правообладателю.
2002-2017   размещение рекламы
                      обратный звонок



акция

подбор персонала
репофис
бухгалтерские услуги онлайн
пакет легализации акция
акция2